理财师 陈勇：在对各种前定因素进行充分评估后，就可以着手制定退休规划。一般来说，合理的退休规划要遵循一定的程序。
    先要确定退休目标。这正是个人退休规划所需要实现的目标，包括人们期望的退休年龄和退休后的生活状态。退休年龄和生态状态相互作用，此消彼涨。在其他条件不变的情况下，提早退休就不得不降低退休后的财务目标，推迟退休年龄，可为退休生活提供更多的积蓄。
    在资金需求方面要做充分的预算，这就需要仔细分析退休前后支出结构的变化，按差额调整当期支出额就可以得到退休后的支出额。用同样的方法，可以预测出退休的收入。对比计算退休后收支差，就得到退休资金缺口，这就到了一份完整的退休规划所必须估算的内容——弥补资金缺口。